Qua công tác kiểm tra Cáo trạng của Viện kiểm sát nhân dân cấp tỉnh, Viện kiểm sát nhân dân tối cao (Vụ 5) thấy vụ án Nguyền Trung Thành phạm tội “Tham ô tài sản”, “Đánh bạc”, “Làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan tổ chức; sử dụng con dấu hoặc tài liệu giả của cơ quan, tổ chức”, xảy ra tại tỉnh ĐT có bị can thực hiện hành vi Làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan tổ chức để che dấu hành vi Tham ô tài sản nhưng không bị xử lý về tội “Làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan, tổ chức; sử dụng con dấu hoặc tài liệu giả của cơ quan, tổ chức” quy định tại Điều 341 Bộ luật Hình sự, cần thông báo để rút kinh nghiệm chung như sau:
1. Tóm tắt nội dung và quá trình giải quyết vụ án
Nguyền Trung Thành là Kế toán trưởng Công ty TNHH Pilmi Việt Nam, địa chỉ tại cụm Công nghiệp TB, huyện TB, tỉnh ĐT. Trong thời gian từ tháng 01/2017 đến tháng 4/2020, Nguyễn Trung Thành đã lợi dụng chức vụ, quyền hạn được giao, lập khống 181 ủy nhiệm chi thanh toán tiền cho khách hàng, chiếm đoạt của công ty 228.217.961.000 đồng sử dụng vào việc đánh bạc và cho mục đích cá nhân. Để che dấu hành vi phạm tội, Thành đã dùng máy tính, máy in màu làm giả 124 ủy nhiệm chi, 04 Hợp đồng tiền gửi, 02 Giấy xác nhận số dư tiền gửi, tự ký vào mục Kế toán trưởng và ký giả chữ ký của Tổng Giám đốc, đóng dấu của Công ty TNHH Pilmi Việt Nam, sau đó cung cấp các tài liệu giả này cho đơn vị kiểm toán.
Cơ quan Cảnh sát điều tra Công an tỉnh ĐT đã ra Quyết định khởi tố vụ án, Quyết định khởi tố bị can đối với Nguyễn Trung Thành về các tội “Tham ô tài sản”, “Đánh bạc” theo Điều 353, Điều 321 Bộ luật Hình sự. Tại Cáo trạng số 18/CT-VKSĐT-P1 ngày 16/9/2021 của Viện kiểm sát nhân dân tỉnh ĐT truy tố Nguyễn Trung Thành về các tội “Tham ô tài sản” và “Đánh bạc” theo quy định tại Điều 353, Điều 321 Bộ luật Hình sự.
Qua công tác kiểm tra Cáo trạng, Viện kểm sát nhân dân tối cao (Vụ 5) phát hiện có dấu hiệu bỏ lọt hành vi làm giả con dấu, tài liệu của Nguyễn Trung Thành, nên đã có các văn bản số 137/VKSTC-V5 ngày 14/10/2021, số 170/VKSTC-V5 ngày 26/11 /2021 đề nghị Viện kểm sát nhân dân tỉnh ĐT kiểm tra, đánh giá lại hành vi phạm tội của Nguyễn Trung Thành.
Thực hiện ý kiến chỉ đạo của Viện kểm sát nhân dân tối cao (Vụ 5), Viện kiểm sát nhân dân tỉnh ĐT đã rút hồ sơ vụ án và ra quyết định trả hồ sơ cho Cơ quan điều tra để điều tra bổ sung. Quá trình điều tra bổ sung, Cơ quan điều tra đã ra Quyết định khởi tố bổ sung vụ án hình sự, khởi tố bổ sung bị can đối với Nguyễn Trung Thành về tội “Làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan, tổ chức; sử dụng con dấu hoặc tài liệu giả của cơ quan, tổ chức” theo quy định tại Điều 341 Bộ luật Hình sự. Ngày 16/02/2022, Viện kiểm sát nhân dân tỉnh ĐT có Cáo trạng số 07/CT-VKSĐT-Pl truy tố Nguyễn Trung Thành về các tội “Tham ô tài sản”, “Đánh bạc”, “Làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan, tổ chức; sử dụng con dấu hoặc tài liệu giả của cơ quan, tổ chức” theo quy định tại điều 353, Điều 321, Điều 341 Bộ luật Hình sự. Tại Bản án hình sự sơ thẩm số 42/2022/HS-ST ngày 30/9/2022 của Tòa án nhân dân tỉnh ĐT đã tuyên phạt Nguyễn Trung Thành: tử hình về tội “Tham ô tài sản”, 04 năm tù về tội “Đánh bạc” và 05 năm tù về tội “Làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan, tổ chức; sử dụng con dấu hoặc tài liệu giả của cơ quan, tổ chức”.
2. Nội dung cần rút kinh nghiệm
Hành vi làm giả 124 ủy nhiệm chi, 04 Hợp đồng tiền gửi, 02 Giấy xác nhận số dư tiên gửi của bị can Nguyễn Trung Thành để che dấu hành vi phạm tội “Tham ô tài sản” đã thực hiện trước đó. Đây là hành vi thực hiện độc lập, có đủ yếu tố câu thành tội “Làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan, tổ chức; sử dụng con dấu hoặc tài liệu giả của cơ quan, tổ chức” theo quy định tại Điều 341 Bộ luật Hình sự. Quá trình điều tra, truy tố lần 01, Cơ quan điều tra và Viện kiểm sát nhân dân tỉnh Đông Tháp đã không đánh giá đầy đủ các hành vi phạm tội của Nguyễn Trung Thành, dẫn đến bỏ lọt hành vi phạm tội, sau khi có văn bản yêu cầu của Viện kiểm sát nhân dân tối cao (Vụ 5), Viện kiểm sát nhân dân tỉnh ĐT mới thực hiện trả hồ sơ đề điều tra bổ sung và Cơ quan điều tra mới khời tố bổ sung vụ án, khời tố bổ sung bị can đối với Nguyền Trung Thành về tội “Làm giả con dấu, tài liệu của cơ quan, tổ chức; sử dụng con dấu hoặc tài liệu giả của cơ quan, tổ chức” để điều tra, xử lý theo quy định của pháp luật.
Viện kiểm sát nhân dân tối cao (Vụ 5) thông báo để Viện kiểm sát nhân dân tỉnh ĐT rút kinh nghiệm, khắc phục, hạn chế những vi phạm, sai sót tương tự, nhằm nâng cao chất lượng công tác thực hành quyền công tố và kiểm sát điều tra, truy tố các vụ án hình sự, tránh oan, sai hoặc bỏ lọt tội phạm./.